問題公司集中營(yíng)：305起上市公司違規(guī) 倒霉孩子各個(gè)不讓人省心

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，今年年初至今，A股市場(chǎng)中共有305起公司違規(guī)受到不同程度的處分。

從個(gè)人違規(guī)處罰角度來看，年初至今，A股市場(chǎng)共有1086起個(gè)人違規(guī)行為受到不同程度的處罰，共涉及888人、196家上市公司。

其中包括金亞科技（300028.SZ）、*ST昆機(jī)(600806.SH)、匹凸匹（600696.SH）等今年證監(jiān)會(huì)處理的典型案例，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人最高被處以終身市場(chǎng)禁入的處罰，處罰力度不可謂不嚴(yán)厲。

哪些上市公司“老板”遭市場(chǎng)禁入？

從個(gè)人違規(guī)處罰角度來看，年初至今，A股市場(chǎng)共有1086起個(gè)人違規(guī)行為受到不同程度的處罰，共涉及888人、196家上市公司。

從處罰力度來看，最終的當(dāng)屬金亞科技（300028.SZ）、*ST昆機(jī)(600806.SH)、匹凸匹（600696.SH）和ST慧球（600556.SH）等。

11月13日，金亞科技公告，證監(jiān)會(huì)對(duì)金亞科技給予警告，并處以60萬元罰款，擬對(duì)周旭輝采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，擬對(duì)張法德、丁勇和分別采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，擬對(duì)羅進(jìn)、何苗分別采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

在此之前，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST昆機(jī)董事長(zhǎng)王興、總經(jīng)理常寶強(qiáng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)金曉峰分別處以30萬元罰款；對(duì)前任財(cái)務(wù)總監(jiān)張澤順、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人李紅寧處于10萬元罰款。其中，對(duì)王興采取終身證券市場(chǎng)禁入措施;對(duì)常寶強(qiáng)、金曉峰采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

此外，鮮言因操縱匹凸匹（600696.SH）股價(jià)行為、慧球科技（600556.SH）信息披露違法違規(guī)事件，今年2月被證監(jiān)會(huì)判罰34.8億元，采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

同樣因?yàn)榛矍蚩萍夹畔⑴哆`法違規(guī)事件遭到終身市場(chǎng)禁入的還有顧國(guó)平、董文亮、溫利華、李占國(guó)、劉光如、陸俊安。

據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來共有21人被證監(jiān)會(huì)采取市場(chǎng)禁入措施，期限3年至終身不等。

誰被罰掉“幾個(gè)億”？

根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道研究，對(duì)305起公司違規(guī)進(jìn)行處罰的主體包括證監(jiān)會(huì)及其下屬機(jī)構(gòu)、國(guó)家發(fā)改委、上交所、深交所、省級(jí)發(fā)改委、地方環(huán)保局等機(jī)構(gòu)。證監(jiān)會(huì)及其下屬機(jī)構(gòu)處理144起、各級(jí)發(fā)改委處理10起、上交所處理46起、深交所處理73起、地方環(huán)保局處理51起。

在公開處罰中，處罰金額最大的3家公司分別為：中信證券（600030.SH）3.08億元、國(guó)信證券（002736.SZ）1.04億元、中泰化學(xué)（002092.SZ）0.71億元。

值得指出的是，中信證券與國(guó)信證券遭到處罰同違規(guī)向司度（上海）貿(mào)易有限公司提供融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)。

今年5月，中信公告稱收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書，2015年公司在融資融券業(yè)務(wù)開展過程中，存在違反《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十四條“未按照規(guī)定與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同”規(guī)定之嫌，證監(jiān)會(huì)責(zé)令中信證券改正，給予警告，沒收違法所得人民幣6165.6萬元，并處3億元罰款。

國(guó)信證券公告稱，因違反《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，公司于5月24日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》，責(zé)令國(guó)信證券改正、給予警告，沒收違法所得2088.67萬元，并處1.04億元罰款。

不同于中信證券和國(guó)信證券遭到證監(jiān)會(huì)的處罰，中泰化學(xué)是因?yàn)樵?016年銷售聚氯乙烯樹脂過程中，存在達(dá)成并實(shí)施價(jià)格壟斷協(xié)議的違法事實(shí)，而遭到國(guó)家發(fā)改委0.71億元的罰款。

被處罰的都有什么類型的違法違規(guī)

就處罰對(duì)象而言，不僅包括上市公司本身，公司其它關(guān)聯(lián)方、控股參股公司、公司股東均囊括在內(nèi)。在305起公司違規(guī)中，上市公司本身違規(guī)187起占比最大，達(dá)61.31%；公司股東違規(guī)67起，占比21.97%；公司控股參股公司違規(guī)40起，占比13.11%；公司其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)11起，占比3.61%。

各公司違規(guī)行為的類型既包括未按時(shí)披露定期報(bào)告、未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)、信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述，也包括業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時(shí)，以及未依法履行其他職責(zé)。

在這305起公司違規(guī)中，共有7起行為涉及未按時(shí)披露定期報(bào)告，199起行為未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)，46起行為涉及信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述，24起行為涉及業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時(shí)，251起行為涉及未依法履行其他職責(zé)。

值得一提的是，在單起公司違規(guī)處罰事件中往往涉及多種類型的違規(guī)行為。

今年3月，鞍重股份（002667.SZ）發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》。在同九好集團(tuán)重大資產(chǎn)重組的過程中，鞍重股份所披露的九好集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)與調(diào)查查實(shí)的數(shù)據(jù)不符，存在虛假記載。該行為構(gòu)成未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)、未依法履行其他職責(zé)、信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述。

除了罰款禁入，處罰方式還有哪些？

處分類型方面，含有約見談話、要求提交書面承諾、內(nèi)部通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)、公開批評(píng)、出具警示函、公開處罰。其中，要求提交書面承諾和內(nèi)部通報(bào)批評(píng)數(shù)量最少，僅各有1起，其中陽煤化工（600691.SH）股東違規(guī)減持?jǐn)?shù)量較大遭內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。約見談話僅有2起，具體事件為：恒源煤電（600971.SH）在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)修改后未及時(shí)對(duì)過往財(cái)報(bào)進(jìn)行更正并對(duì)外披露；*ST德力（002571.SZ）披露的2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論不準(zhǔn)確。

出具警示函98起，占比最大，達(dá)32.13%。公開譴責(zé)、公開批評(píng)和公開處罰分別占比16.07%、22.30%、28.20%。未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)成為公司被出具警示函的最大原因，占比74.49%。

什么類型企業(yè)被查出的最多

根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者研究，受處罰公司行業(yè)分布廣泛，按照證監(jiān)會(huì)行業(yè)分類來看共涉及58種行業(yè)類別，其中化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)32家、計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)23家、醫(yī)藥制造業(yè)23家、紡織業(yè)21家、專用設(shè)備制造業(yè)16家。

還有哪些上市公司被罰很重？

具體來看，涉及該問題較多的上市公司有：*ST烯碳（000511.SZ）54起、*ST華澤（000693.SZ）40起、ST慧球（600556.SH）42起、登云股份（002715.SZ）50起、益盛藥業(yè)（002566.SZ）40起、步森股份（002569.SZ）31起。

據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來共有21人被證監(jiān)會(huì)采取市場(chǎng)禁入措施，期限3年至終身不等。

因短線交易多只股票，原京能置業(yè)（600791.SH）獨(dú)董宋常今年1月遭證監(jiān)會(huì)采取10年市場(chǎng)禁入措施。

遠(yuǎn)望谷（002161.SZ）實(shí)際控制人徐玉鎖在重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，控制他人帳戶買入遠(yuǎn)望谷，并進(jìn)行兩次短線交易，今年1月被證監(jiān)會(huì)采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

因海潤(rùn)光伏（600401.SH）內(nèi)幕交易，今年年初，證監(jiān)會(huì)對(duì)原海潤(rùn)光伏董事長(zhǎng)楊懷進(jìn)、副總裁周宜可、董事張永欣分別采取3年市場(chǎng)禁入措施，對(duì)原高管任向東給予10年市場(chǎng)禁入。

今年3月，因信息披露違規(guī)，ST成城（600247.SH）時(shí)任董事長(zhǎng)徐才江、實(shí)控人成清波分別采取5年、10年證券市場(chǎng)禁入措施。

今年6月，*ST 烯碳2015年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，并涉嫌未按規(guī)定披露重大事件，及重大對(duì)外借款事項(xiàng)調(diào)查完成，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司高管范志明采取10年證券市場(chǎng)禁入，對(duì)王大明采取8年證券市場(chǎng)禁入，對(duì)熊帥輝采取5年證券市場(chǎng)禁入的處罰。

今年6月，寶利國(guó)際（300135.SZ）被指信息披露違法違規(guī)案落定，公司實(shí)控人周德洪被采取 3 年證券市場(chǎng)禁入措施。

今年11月，因在收購祥源文化（600576.SH）過程中信披存在息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，證監(jiān)會(huì)對(duì)孔德永、黃有龍、趙薇分別采取 5 年證券市場(chǎng)禁入措施。